Румыния. RO e-Sigiliu - мониторинг грузовиков в режиме реального времени с помощью интеллектуальных пломб

Система RO e-Sigiliu (RO e-Seal) представляет собой систему, основанную на использовании программного обеспечения и интеллектуальных устройств, которые предоставляют компетентным органам доступ к информации о местонахождении транспортных средств, на которых они установлены, в целях отслеживания перемещения по дорогам опасных грузов под надзором таможенного/фискального органа. Национальная система RO e-Sigiliu (RO e-Seal) реализует автоматизированный и быстрый метод, позволяющий компетентным органам определять потенциальные пункты перенаправления автомобильных перевозок грузов, независимо от того, находятся ли транспортные средства в пути или имеют в качестве конечного пункта назначения экономического оператора на территории Румынии.

Система RO e-Sigiliu была введена в целях сокращения незаконных перевозок или мошеннической разгрузки, а также снижения таможенного и налогового мошенничества в Румынии.

Право устанавливать данную пломбу на грузовик (румынский или иностранный) имеют только сотрудники таможни или фискальной службы и только в присутствии водителя. Если товары подлежат таможенной процедуре, установку устройства может также осуществлять таможенный брокер или принципал или декларант от своего имени, в зависимости от обстоятельств.

Пломба устанавливается только в том случае, если таможенный/фискальный служащий сочтет это необходимым, и только после анализа рисков.

Национальная система RO e-Sigiliu должна использоваться на основе анализа рисков для мониторинга перемещения товаров с таможенным/фискальным риском под надзором таможенного/фискального органа, а именно:

1. перемещающихся транзитом между двумя пограничными таможнями, что представляет высокий таможенный/фискальный риск с точки зрения мошеннической разгрузки;

2. перемещающихся транзитом между пограничной таможней и внутренней таможней, что представляет высокий таможенный/фискальный риск с точки зрения мошеннической разгрузки;

3. заявленных к экспорту, представляющих высокий таможенный/фискальный риск или подлежащих особым экспортным мерам;

4. в отношении перемещения внутри страны товаров, подлежащих уплате гармонизированного и негармонизированного акциза, а именно: товаров, подлежащих приостановлению, товаров, выпущенных для потребления до первого бенефициара, а также товаров, на которые распространяется освобождение от уплаты акциза или с прямым освобождением от уплаты акциза;

5. перемещающихся транзитом внутри сообщества, что представляет риск разгрузки/реализации на национальной территории;

6. товаров внутрисообщественного характера, предназначенных для налогоплательщика из Румынии, что представляют фискальный риск;

7. товаров, предназначенных для поставки внутри сообщества, что представляют риск невывоза за пределы национальной территории.

Критерии риска

Анализ риска для использования системы RO e-Sigiliu будет учитывать следующие критерии риска:

1. характер перевозимого груза;

2. стоимость товара;

3. ограничения/запреты на импорт;

4. режим налогообложения;

5. товары, входящие в категорию подакцизных;

6. используемый транспортный маршрут;

7. информация от других национальных и международных правоохранительных органов;

8. перевозки товаров, в отношении которых имеются подозрения, что они подпадают под действие мер по предупреждению и пресечению незаконной экономической деятельности в соответствии со ст. LVI Закона № 296/2023 о некоторых фискально-бюджетных мерах по обеспечению долгосрочной финансовой устойчивости Румынии, с последующими изменениями и дополнениями;

9. наличие информации о причастности к мошенничеству в таможенном/налоговом порядке отправителя товаров, оператора автомобильного транспорта, принципала в режиме таможенного транзита или получателя товаров;

10. экономический оператор-бенефициар находится в записи по следующим причинам:

- экономический оператор не был обнаружен по зарегистрированному адресу, налоговому адресу или заявленным рабочим местам;

- кража личных данных;

- предыдущие перевозки внутри Сообщества осуществлялись от имени налогоплательщика, без ведома налогоплательщика о соответствующих перевозках;

- ненадлежащая налоговая история (несоответствие данных налоговых деклараций данным иных предусмотренных законом форм, представленных налогоплательщиком, несоответствие данных налоговых деклараций и иных предусмотренных законом форм, представленных налогоплательщиком, данным и информации, представленных третьими лицами, осуществление действий, направленных на снижение доходности с точки зрения уровня декларирования, непредставление налоговых деклараций);

- были вынесены решения о применении мер предосторожности, а предполагаемая сумма требования не была полностью покрыта в порядке, предусмотренном пунктом 5.8 приказа Председателя Национального агентства по фискальному администрированию № 2.605/2010 об утверждении Порядка эффективного применения мер предосторожности, предусмотренных Постановлением Правительства № 92/2003 о Кодексе фискального судопроизводства, с последующими изменениями и дополнениями.

Различия между RO e-Transport и RO e-Sigiliu

Обе системы отслеживают перемещение товаров, но в случае RO e-Sigiliu ее применяет к грузовику только таможенный/фискальный служащий. RO e-Transport не используется в автомобильных транспортных операциях, проходящих транзитом через Румынию, RO e-Sigiliu может использоваться также в транзитных операциях.