Центр повышения квалификации руководящих работников и специалистов «БАМАП-ВЕДЫ» приглашает принять участие в вебинаре на тему: «Автотранспорт в организации: вопросы бухгалтерского и налогового учета в 2021 году». Будет осуществляться прямая видеотрансляция в формате видеоконференции.
Дата проведения: 13 мая 2021 года
Начало регистрации: 13.30 ч.
Время проведения: 14.00-17.00 ч.
Стоимость видеотрансляции в г. Минске и в регионах: 90,00 бел. руб., в т. ч. НДС 20% - 15,00 бел. руб.
С 22.04.2021 (а также с 01.07.2021 и 08.07.2021) постановлением МНС РБ № 8 от 31.03.2021 внесены изменения в постановление МНС № 15 от 25.04.2016 «ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ФОРМЫ ЭЛЕКТРОННОГО СЧЕТА-ФАКТУРЫ И УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ СОЗДАНИЯ (В ТОМ ЧИСЛЕ ЗАПОЛНЕНИЯ), ВЫСТАВЛЕНИЯ (НАПРАВЛЕНИЯ), ПОЛУЧЕНИЯ, ПОДПИСАНИЯ И ХРАНЕНИЯ ЭЛЕКТРОННОГО СЧЕТА-ФАКТУРЫ», затрагивающие различные вопросы создания электронных счетов-фактур по НДС (далее – ЭСЧФ).
С 01.01.2021 Законом № 72-З от 29.12.2020 внесены изменения в Налоговый кодекс. В частности, ряд новшеств коснулись механизма работы с ЭСЧФ. Напомним, что все субъекты хозяйствования, являющиеся плательщиками НДС, должны составлять по определенным правилам и направлять соответствующей стороне ЭСЧФ через Портал МНС.
На вебинаре будут рассмотрены последние изменения в порядке оформления и выставления ЭСЧФ, а также иные актуальные вопросы практического применения механизма оборота ЭСЧФ в 2021 году.
ПРОГРАММА ВЕБИНАРА
1. Изменения в порядке создания и выставления ЭСЧФ с 22.04.2021 и иные изменения, внесенные постановлением МНС № 8 от 31.03.2021:
- необходимость выставления ЭСЧФ при совершении сделок с резидентами оффшорной зоны или с взаимозависимым лицом – иностранной организацией (иностранным гражданином). Критерии, свидетельствующие о необходимости выставления такого ЭСЧФ, а также зависимость от необходимости налогообложения НДС операций, по которым выставляется ЭСЧФ. Порядок оформления ЭСЧФ в таких случаях;
- новый функционал, реализованный на Портале электронных счетов-фактур;
- указание информации в ЭСЧФ, создаваемых филиалом, не исполняющим налоговые обязательства организации;
- порядок оформления ЭСЧФ с типом дополнительный без ссылки на исходный при возврате товаров;
- возможность не указания причины создания ЭСЧФ при возврате товаров;
- необходимость указания дополнительных данных в ЭСЧФ при отгрузке товаров, подлежащих маркировке;
- правила автоматического присвоения Порталом даты наступления права на вычет при подписании ЭСЧФ, а также корректировки этой даты;
- порядок указания в ЭСЧФ реквизитов иностранных покупателей: правила уточняются;
- необходимость указания в ЭСЧФ не только данных продавца, но и данных фактического грузоотправителя в отдельных случаях;
- отмена возможности не выставления ЭСЧФ на покупателя, не являющегося плательщиком НДС;
- иные изменения.
2. Новое в выставлении ЭСЧФ с 01.01.2021:
- расширение случаев выставления ЭСЧФ;
- новый срок выставления ЭСЧФ (15 число);
- исключение возможности не выставления ЭСЧФ на покупателя по соглашению сторон;
- уточнение порядка составления итогового ЭСЧФ при увеличении (уменьшении) налоговой базы;
- установлен порядок создания ЭСЧФ по контролируемым сделкам.
3. Порядок действий плательщика на Портале ЭСЧФ в случае подписания плательщиком электронной цифровой подписью ЭСЧФ позже даты представления налоговой декларации (расчета) по НДС.
4. Уточнение порядка действий плательщика на Портале при ввозе товаров с территории государств, не являющихся членами ЕАЭС.
5. Уточнение обязанности и порядка заполнения отдельных реквизитов ЭСЧФ.
6. Уточнение порядка заполнения ЭСЧФ при совершении:
- операций по приобретению покупателем у иностранного продавца товаров, местом реализации которых не признается территория Республики Беларусь, без ввоза приобретенного товара на территорию Республики Беларусь;
- операций по реализации экспортируемых работ по производству товаров из давальческого сырья (материалов).
7. Новые практические аспекты работы с Порталом ЭСЧФ в связи с его последними доработками:
- автоматизированное присвоение даты наступления права на вычет НДС при подписании входящего ЭСЧФ;
- автоматическая установка признака даты наступления права на вычет НДС с учетом периода отчетности плательщика (месяц или квартал) для сделок при приобретении объектов на территории Республики Беларусь у иностранной организации;
- просмотр истории управления вычетами по НДС из формы просмотра ЭСЧФ в ЛК;
- аналитическая работа с выборкой ЭСЧФ в разрезе операций, связанных с управлением вычетами по НДС («дата наступления права на вычет»; «не подлежит вычету»; «отложенный вычет»);
- дополнения ЭСЧФ с типом «Дополнительный»;
- новое в оформлении ЭСЧФ при передаче «ввозного» НДС между филиалами;
- фиксация даты инициирования аннулирования ЭСЧФ поставщиком (импортером) и ее отображение в разделах со списками ЭСЧФ и в форме просмотра ЭСЧФ;
- фиксация признака источника появления ЭСЧФ;
- установки для ЭСЧФ с типом «Исправленный»;
- аналитическая работа с выборкой ЭСЧФ: новая вкладка «Перевыставление», новые параметры мониторинга сделок;
- новый отчет «Перевыставленные ЭСЧФ субъекта хозяйствования»;
- модернизация справочника «Филиалы».
Лектор – директор ООО «Грант Торнтон Консалт», аудитор, эксперт по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, член редколлегии журнала «Главный бухгалтер», преподаватель Программы развития ООН и МНС РБ «Содействие созданию института налоговых консультантов в Республике Беларусь» Сузанский Владимир Евгеньевич.
Чтобы принять участие в вебинаре, необходимо зарегистрироваться по телефону: +375 44 725 57 20 и предоставить письмо-заявку на электронную почту: yurkevich@bamap-vedy.by, info@bamap-vedy.by, произвести предварительную оплату.
Оформленный договор и акт (подписать и заверить печатью) в 2-х экземплярах выслать по почте по адресу: 220024, г. Минск, а/я 287.
Просьба зарегистрироваться и произвести оплату не позднее 2-х дней до даты вебинара!